दोस्तों जैसा कि आप जानते हैं कि TRAN-1 भरने की अंतिम तारीख समीप है किन्तु अभी तक बहुत सारे लोग TRAN-1 नहीं भर पाएं है उम्मीद है यह आर्टिकल पढने के बाद उन लोगों की कुछ मदद हो
सकेगी।
मैंने यूट्यूब पर बहुत सारे वीडियो देखकर Traders(जो केवल वैट एवं सीएसटी में रजिस्टर्ड थे) के लिए
नीचे दी हुई टेबल बनाई हैं आशा है कि आप इस टेबल को पढकर आसनी से समझ पाएंगे कि क्या
क्या चीजें आपको TRAN-1 के अंदर कहां कहां भरनी हैं।
यदि कोई त्रुटि हो तो नीचे Comment लिखकर जरूर अवगत करायें।
कृपया ध्यान दे कि - TRAN-1 भरने से पहले आपके जीएसटी लगने से पहले की सभी
रिटर्ने भर चुकी होनी चाहिए
यदि आपका 30 जून, 2017 तक वैट Redundable हैं तो आप इस वैट अमाउंट को TRAN-1 के 5C टेबल में भर सकते है जिससे कि आप उस Refundable Vat को SGST के रूप में आगे ले जा पाएंगे अथवा एडजस्ट कर पाएंगे।
See Table 5(C)
यदि आपने राज्य के बाहर भी सेल करी है तो आपको उसकी
डिटेल 5B में फॉर्म वाइज देनी पडेगी।
Table 5(c) – Details of VAT Credit carried forward
यदि आपको Excise Duty का इनपुट लेना है तो उसकी डिटेल 7A टेबल में भरनी होंगी। 7A को भी दो भागों में
बांटा गया है
The table 7(A) of Form GST TRAN-1 is again categorized into 2 sections – Duty paid invoices available and Duty paid invoices are not available.
1.Excise Duty वाले इनवाइस हो:- पूरा इनपुट मिल जायेगा
2.Excise Duty वाले इनवाइस नहीं हो :- पूरा इनपुट नही मिलेगा deemed Credit जीएसटी % के हिसाब से
मिलेगा । ऐसे इनवायस को हमें
ट्रांस-1 के टेबल 7A के पार्ट B में दिखाना पडेगा इस टेबल के अनुसार ऐसे बिलों की
माल के HSN Code वाईज हमें केवल वैल्यू ही लिखनी पडेगी ड्यूटी के बारे में जानकारी
देने की आवश्यकता नहीं है अथवा पूछी भी नही है। ऐसे माल का हमें डीम्ड क्रेडिट मिलेगा
अर्थात जब हम माल को बेचेंगे एवं जो जीएसटी हम माल पर लगाएंगे उसमें से कुछ
प्रतिशत हमें वापस मिल जाएगा। अत: पार्ट बी में जो भी माल हम दिखाएगें उसका इनपुट
हमें साथ की साथ नहीं मिलेगा अपितु माल को बेचने पर डीम्ड इनपुट(केवल कुछ प्रतिशत) के रूप में मिलेगा। डीम्ड
इनपुट लेने के लिए हमें हर महीने ट्रांस-2 भरनी जरूरी है।
Check with example
Deemed Credit Calculation
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बचे हुए माल को राज्य के बाहर बेचने पर
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बचे हुए माल को राज्य के भीतर बेचने पर
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यदि बचे हुए माल पर 18% and 28% जीएसटी
है Applicable है
तो
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माल पर IGST
लगेगा एवं जो IGST
लगा कर बेचेंगे उसका 30% वापस
डीम्ड क्रेडिट के रूप में IGST मिल जाएगा
|
माल पर CGST+SGST लगा
कर बेचेंगे एवं जो CGST लगाई
है उसकी 60% CGST डीम्ड
क्रेडिट के रूप में वापस मिल जाएगी अथवा यह भी कह सकते हैं कि कुल टैक्स का 30% CGST
मिल जाएगा
|
यदि यदि
बचे हुए माल पर 5% and 12% जीएसटी
है Applicable है
तो
|
माल पर IGST
लगेगा एवं जो IGST
लगा कर बेचेंगे उसका 20% वापस
डीम्ड क्रेडिट के रूप में IGST मिल जाएगा
|
माल पर CGST+SGST लगा
कर बेचेंगे एवं जो CGST लगाई
है उसकी 40% CGST डीम्ड
क्रेडिट के रूप में वापस मिल जाएगी अथवा यह भी कह सकते हैं कि कुल टैक्स का 20% CGST
मिल जाएगा
|
For example (For Deemed input credit if invoice not
available of such duty)
A
Interstate/intrastate Purchase Invoice
Need to show in Table 7A of Trans-1
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If interstate Sales
|
If Intrastate Sales
|
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Deemed Input will be available when we sold stock and shown
in Trans-2
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|||
Taxable Value
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5000/-
(Value field in 7A) |
Sales Taxble
value after margin suppose 6000/-
|
Sales Taxble
value after margin suppose 6000/-
|
CST
Or
Vat
|
100/-
Left blank (Eligible duty paid on such inputs) field in 7A |
If IGST 18% or 28%=1080(18%) then deemed credit
30% of 1080=324 Rs
If IGST less than 18%=300(5%)
then deemed credit
20% of 300=60 Rs
|
If (cgst+sgst) 18% or 28% =540+540=1080(18%)
then deemed credit
60% of 540=324 Rs
If (cgst+sgst) less than 18% =150+150=300(5%)
then deemed credit
40% of 150=60 Rs
|
Manual format for 7A part A and Part B. In online mode you will not found like part A and Part B. in online mode simply set invoice available filed yes/no in 7A
1.Duty paid invoices available
2.Duty paid Invoices Not Available
DISCLAIMER ********
This content is mere a general guide meant for learning purposes only. All the instructions, references, content or documents are for educational purposes only and do not constitute a legal advice. We do not accept any liabilities whatsoever for any losses caused directly or indirectly by the use/reliance of any information contained in this article or for any conclusion of the information. Prior to acting upon this article, you're suggested to seek the advice of your financial, legal, tax or professional advisors as to the risks involved may be obtained and necessary due diligence, etc may be done at your end.
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DEAR SIR, YOU HELP FOR GST DATA REPORT ,,,,WE ARE ALL THANKFUL......IN GST TRAN-1 TCP I WANT TO SUPPLIER INVOCIE NO. YOUR TCP SHOW VOUCHER NO. I WANT TO SUPPLIER INVOICE NO. IN TRAN-1 TCP IN ENTERY SHOW SUPPLIER INVOICE NO. SO THAT EXPORT
ReplyDeleteDATE-30.6.2017--IN CLOSING SHOW 15 NOS. AND BILL OF PURCHASE 20NOS. VALUE SHOW 20NOS BILL DETAIL CAN POSSIBLE FOR 15NOS VALUE
ReplyDelete4 october 2017
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